El cliente llama el lunes: un Pix (sistema de pagos instantáneos de Brasil) salió de su cuenta el fin de semana, y el banco dice que fue él. En el otro extremo, la institución encontró en el log la contraseña de un empleado y quiere un nombre antes del viernes.
Del primer acceso a la última cuenta de destino: tipologías, rastro digital, MED y responsabilidad.
El fraude financiero se decide en tres preguntas: por dónde entraron, quién ayudó y adónde fue el dinero. Las tres se responden en los registros: logs de acceso, dispositivos, el rastro de cada Pix, la apertura de las cuentas de destino. Esos registros tienen dueño y tienen plazo.
La prueba se pierde de dos maneras. La conclusión llega antes del examen, y la credencial del empleado se convierte en prueba contra él. O el registro desaparece antes del pedido. Y el STJ (Superior Tribunal de Justicia brasileño) viene tratando la responsabilidad del banco como un hecho técnico: ¿la operación se apartaba del perfil del cliente? ¿El sistema lo detectó?
El curso muestra cómo el peritaje reconstruye el fraude, qué pedir en 48 horas, cómo usar el mapa de las cuentas de destino y qué llevar a la policía sin exponer la falla aún abierta. El cálculo del perjuicio queda a cargo de un perito contable asociado.
Elija cuantos cursos quiera: quedan guardados y llegan marcados en el formulario de inscripción.
Una institución financiera atribuía a empleados un fraude millonario, dispersado en miles de cuentas mula. El peritaje mostró que las credenciales provenían de un phishing planificado, con máquinas infectadas por malware. El dictamen pericial permitió recuperar valores por el MED y fundamentó acciones civiles contra las instituciones de destino.
En un fraude millonario contra una fintech, el colaborador cuya cuenta se usó se presentó como víctima. La navegación del atacante no tenía errores ni intentos fallidos. El peritaje mostró que él mismo había entregado al actor externo el acceso al MFA.
Uno de los titulares negaba haber abierto la cuenta. El peritaje confrontó los documentos de apertura, proporcionados por el banco, con el documento de la persona, incluida la huella dactilar. La cuenta había sido abierta indebidamente.
En grupos, la clase recibe la línea de tiempo de un fraude simulado (ejemplo ilustrativo): falsa central, dispositivo nuevo, Pix fraccionados hacia tres instituciones. En 15 minutos, cada grupo entrega el orden de prioridad de las cuentas de destino, la lista de registros que se deben pedir y una pregunta pericial sobre el perfil de la operación.
Normas y decisiones analizadas
Código Penal brasileño, art. 171, § 2º-A y § 2º, VII · Ley 15.397/2026, art. 3º · Ley 14.155/2021 · Súmula 479 del STJ (Superior Tribunal de Justicia brasileño) · STJ, REsp 2.220.333 · STJ, REsp 2.209.868 · STJ, AREsp 3.193.758 · Resolución BCB nº 493/2025 (Banco Central de Brasil) · Resolución BCB nº 559/2026 · Banco Central de Brasil, Guia do MED, versión 4.3 · Resolución Conjunta nº 6/2023 · Ley Complementaria 105/2001 (secreto bancario), art. 1º, § 4º
Consulte también
Peritaje en Fraude Financiero y Medios de Pago → Peritaje en Derecho Bancario, Mercado de Capitales y Financiero → Peritaje de Huella Dactilar → Ver todos los cursos →